Банкротство предприятий

Каждое предприятие, независимо от его статуса, вида, формы правления и характера деятельности может в любое время в зависимости от различных факторов оказаться в затруднительной финансовой ситуации. В результате приходится брать деньги в долг в банках или у других кредиторов, чтобы рассчитаться с контрагентами, налоговыми органами, своими работниками. Если задолженность погасить не удалось, то возможна ликвидация предприятия и его банкротство. Как проводится такая процедура, какие признаки этому предшествуют, как проанализировать вероятность банкротства и можно ли его избежать? Ответим на эти вопросы в нашей статье.

Содержание:

• Условия и причины для банкротства предприятия
• Сумма долговых обязательств
• Кто и когда может подать заявление о несостоятельности предприятия
• Виды, методики и модели банкротства предприятий
• Возможные причины банкротства
• Банкротство унитарных предприятий
• Банкротство муниципальных предприятий
• Банкротство стратегических предприятий
• Стадии банкротства
• Банкротство предприятия с долгами
• Какие выплаты при банкротстве предприятия полагаются работникам
• Риски при банкротстве предприятий
• Экспертное мнение
• Торги при банкротстве предприятий
• Увольнение в связи с банкротством предприятия
• Подведём итоги

Условия и причины для банкротства предприятия

Причина банкротства любого предприятия – невозможность погашать образовавшиеся долги в течение определённого времени.

Сумма долговых обязательств

В соответствии с нормами ст. 6 ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» сумма образовавшихся перед кредиторами долгов не должна быть меньше 2 млн рублей. Если же банкротится стратегическое для государства или же сельскохозпредприятие, то задолженность должна быть не менее 3 млн рублей.

В обоих случаях принимаются во внимание суммы долговых обязательств по гражданско-правовым или трудовым договорам, а также по обязательным платежам в налоговые и бюджетные органы.

При этом не принимаются во внимание образовавшиеся в результате задержек выплаты в виде неустоек, штрафов, процентов.

Обратите внимание! До 25 мая 2024 года закон давал возможность юридическим лицам банкротиться с общими долгами от 300 тысяч рублей, а иным предприятиям от 500 тысяч и 1 млн рублей.

Кто и когда может подать заявление о несостоятельности предприятия

Возбуждать процедуру банкротства через арбитражный суд можно по истечении 3 месяцев с момента начала задержки выплат.

По закону сделать это может:

• руководитель самого предприятия или же его учредители;

• кредиторы должника (банки, МФО, контрагенты);

• уполномоченные государственные органы (налоговая инспекция, местные исполнительные и муниципальные органы власти);

• работающие и уволенные сотрудники предприятия, которым компания задержала выплату зарплаты или выходных пособий.

Исходя из статистических данных Федресурса, в большинстве случаев (около 77%) инициативу о начале процедуры банкротства проявляют конкурсные кредиторы, руководители отделений ФНС (около 14%), сами должники (около 8 %), а также работники (менее 1% случаев).

Виды, методики и модели банкротства предприятий

Предотвращение банкротства – основная задача любого руководителя предприятия.

Поэтому для оценки риска несостоятельности были разработаны специальные универсальные методики, которые могут применять любые предприятия, независимо от их вида и характера деятельности.

К таким методикам относят формулы Фулмера или же Тафлера, а также модели Бивера, Беликова-Давыдовой, Альтмана, Зайцевой, Савицкой.

К наиболее точным моделям прогнозирования банкротства относят те, что включают в себя от 5 до 7 финансовых показателей.

Пример тому – Z-счет Альтмана. Эта модель оценки вероятности банкротства применяется чаще всего. Цель – найти Z (коэффициент вероятности банкротства) с функцией от пяти параметров. Они отражают экономические показатели предприятия и результаты её функционирования за последний период (это доходы и расходы, оборачиваемость средств и рентабельность). Каждый из параметров имеет своё значение, которое определяется статистическим методом.

Возможные причины банкротства

Модели прогнозирования банкротства применяются с учётом причин банкротства.

Существует ряд субъективных и объективных причин несостоятельности предприятия.

К объективным причинам относят такие внешние факторы, как эпидемии и пандемии, стихийные бедствия или техногенные катастрофы, политические или религиозные события.

К субъективным причинам относят:

• снижение продаж товара или его невостребованность;

• низкая эффективность общего управления компанией;

• неэффективное вложение денег в фиктивные или фиксированные активы;

• нерациональное перераспределение оборотных средств.

Сделать точный прогноз о возможном банкротстве невозможно, поэтому данные подходы призваны определять в первую очередь внутренние риски на каждом из предприятий.

Банкротство унитарных предприятий

Анализ вероятности банкротства предприятий показывает, что этот процесс может немного отличаться в зависимости от статуса предприятия.

Государственное (унитарное) предприятие становится несостоятельным после того, как:

• не может выплатить долги кредиторам в течение 3-месячного срока с даты неисполнения своего последнего обязательства;

• общая сумма задолженности образовалась в размере от 2 млн рублей.

При этом собственники имущества имеют возможность оказывать непосредственное влияние на процесс несостоятельности. Направлять заявление в арбитражный суд вправе непосредственно руководитель этого предприятия, который может ходатайствовать о начале процедуры внешнего управления, реализовав с торгов имущественный комплекс. В процессе должен обязательно участвовать уполномоченный представитель госорганов, учредивших это предприятие или же управляющих имуществом компании.

Банкротство муниципальных предприятий

Признаки банкротства предприятия муниципального значения (МП) аналогичны принципам, используемых для унитарных предприятий, но имеют некоторые нюансы. В этом случае дополнительным требованием будет отсутствие возможности по исполнению потребностей получателей услуг.

Муниципальное предприятие создаётся местными органами власти без прав на его имущество. Хозяйственная деятельность такого предприятия ведётся руководителем, который назначается собственниками-учредителями, но отчуждать имущество он не вправе. Учредители МП не могут быть его участниками.

Если у МП нет имущества, чтобы провести расчёты перед кредиторами, то субсидиарную ответственность по закону несёт собственник предприятия. Заявление в арбитражный суд о несостоятельности и ликвидации МП чаще всего подаёт именно собственник, но это же могут сделать налоговые органы и кредиторы.

В заявлении указывается информация о наличии задолженности с подтверждением невозможности исполнять обязательства.

Добровольная ликвидация такого предприятия проводится в соответствии с отдельными нормами законодательства о банкротстве.

Банкротство стратегических предприятий

Оценка вероятности банкротства стратегических предприятий также имеет свои нюансы. К стратегическим относят юридические лица, которые занимаются изготовлением важной для государства продукции, оказывающей влияние на его обороноспособность и безопасность. К такой продукции относят военную технику, медикаменты и медоборудование, товары двойного назначения.

Стратегическими являются те предприятия, акции которых контролирует государство. В первую очередь это ОАО или НПО, ФГУП или ОПК.
В соответствии с нормами ст. 190-196 № 127-ФЗ подать заявление о несостоятельности стратегические предприятия, которые просрочили выплаты в размере 3 млн рублей в течение 6 месяцев.
Чтобы такая госкомпания могла восстановить своё финансовое положение, если она потеряла бюджетную поддержку, государство предоставляет возможность пройти четыре стадии: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство.

По договорённости кредитор и должник на любой из стадий могут заключить мировое соглашение, в котором будут отражены варианты и графики погашения денег с учётом:

• снижений сумм выплат или процентов;

• отказа от процентов;

• предоставления рассрочек или отсрочек;

• увеличения сроков кредитования.

После заключения мирового соглашения процесс банкротства прекращается и возобновляется только при нарушении графика погашения задолженности.

Мировое соглашение при банкротстве таких предприятий заключается часто, потому что кредиторы заинтересованы в возврате своих денег. Если в течение года соглашение не выполнено и долги не погашены, процедура банкротства продолжается до момента признания должника несостоятельным.

Стадии банкротства

Ни одна компания не может обанкротиться моментально. Риски нарастают постепенно, поэтому можно выделить несколько стадий неплатежеспособности.

Скрытая стадия

Первые признаки ухудшения финансового положения – изменение структуры ликвидности компании и снижение коэффициентов платежеспособности.

Для погашения долгов приходится брать кредиты в банках или займы МФО. Но всё это только снижает рентабельность продукции и ухудшает положение компании на рынке.

При снижении рентабельности и ликвидности в течение нескольких последних месяцев можно утверждать о вероятном начале процедуры несостоятельности. Если в это время не принять адекватных мер, то после скрытой стадии можно ожидать уже реального банкротства.

Финансовая неустойчивость

Если после скрытой стадии не удалось улучшить ликвидность и поднять рентабельность компании, то буквально через несколько месяцев появятся другие признаки неплатежеспособности:

• рост дебиторской задолженности по сравнению с кредиторской и увеличение времени просрочки по ней;

• резкое падение объёмов продаж товаров собственного или чужого производства с учётом снижения реальной конкурентоспособности этой продукции;

• уменьшение финансовых вложений со стороны инвесторов компании, что приводит к общему снижению средств на банковских счетах.

Явное банкротство

Последняя стадия – реальные и растущие долги уже не могут погашаться вообще, поэтому рентабельность постоянно снижается, а задолженность только растёт.

Банкротство предприятия с долгами

В тех случаях, когда о несостоятельности объявляет муниципальная, государственная или стратегическая компания, то в первую очередь это невыгодно государственным органам и иным заинтересованным контрагентам. Если денег будет недостаточно, то миллионные долги могут быть списаны. Поэтому нередким последствием в случае банкротства станет привлечение руководителя предприятия или его контролирующих органов к субсидиарной ответственности.

Размер такой ответственности законом не ограничен — если суд удовлетворит требования кредиторов, то указанные физические лица обязаны будут из своих средств погасить оставшуюся задолженность. Она при субсидиарной ответственности автоматически не списывается.

Если же руководители обанкротившегося предприятия специально или из-за своего бездействия довели его до фиктивного банкротства, то по закону при наличии доказательств они могут быть привлечены к уголовной ответственности. Уголовная ответственность также возможна и в случае, когда средства компании специально скрываются и не включаются в конкурсную массу.

Именно поэтому важно правильно банкротить компанию с долгами, чтобы не попасть под дополнительную ответственность.

Какие выплаты при банкротстве предприятия полагаются работникам

Если предприятие признано банкротом, а все его долги погашены судом, то его может ожидать преобразование в виде слияния, присоединения, разделения, выделения, а также полная ликвидация.

В таком случае его сотрудники при сокращении должны получить:

• зарплату за отработанный период;

• выходное пособие в размере месячной зарплаты;

• выходное пособие во время поиска новой работы до 2 месяцев при своевременной регистрации в 2-недельный срок в Центре занятости;

• компенсацию за неиспользованный отпуск.

Риски при банкротстве предприятий

Перед банкротством закон запрещает сознательно скрывать имущество, продавать его по заниженной стоимости, дарить или уничтожать. При обнаружении подозрительных сделок должнику придётся доказывать законность через суд, что отнимет не только силы и время, но и немало дополнительных финансовых ресурсов.

Именно поэтому ещё до начала процедуры несостоятельности следует заранее подумать над возможными трудностями и опасностями, подготовив алгоритмы действий при появлении различных рисков.

Внутренние и внешние обстоятельства в процессе банкротства могут постоянно изменяться, поэтому руководители компании должны пересматривать свои стратегии и оценки возможных рисков.

Экспертное мнение

Инициировать банкротство предприятия вправе как собственники или учредители предприятия, так и сотрудники компании, её контрагенты или же государственные органы. Банкротом компания может стать только после решения арбитражного суда.

Но если инициатором несостоятельности будет само предприятие, то руководитель избежит субсидиарной ответственности и долги компании на него не перейдут.

Перед началом процедуры нельзя совершать сомнительные сделки с имуществом, т. к. это может привести не только к его полной потере, но и к уголовной ответственности руководства. Во время банкротства увольнять сотрудников можно только по закону с выплатой им соответствующих сумм.

Процедура несостоятельности по упрощённой схеме может занять около полугода, а обычная затягивается, как правило, на 2 года.

В случае ликвидации предприятия все непогашенные за счёт средств и имущества долги будут погашены.

Торги при банкротстве предприятий

Если дело дошло до продажи предприятия при банкротстве, то для этого по закону назначаются торги.

Для этого должна быть сформирована конкурсная масса, в которую включается все имущество, не указанное в ст. 446 ГПК РФ.

В основном торги проводятся открыто и в них могут участвовать любые физические или юридические лица.

Закрытыми торги объявляются, когда владение имуществом предусматривает особого статуса.

По форме проведения могут назначаться следующие виды торгов:

• электронные конкурсы;

• аукционы;

• запросы предложений или котировок.

Побеждает в торгах участник, внесший более высокую стоимость за один лот.

Увольнение в связи с банкротством предприятия

Если увольнение сотрудников будет проведено до начала конкурсного производства, то его можно будет оспорить и взыскать выплаты за вынужденный прогул. Но в это время сотрудники вправе уволиться по собственной инициативе или же их могут сократить, предупредив заранее в соответствии с трудовым законодательством.

Во время конкурсного производства конкурсный управляющий вправе уволить сотрудников без предложения другой работы, но по правилам, действующим для ликвидированных компаний с обязательной выплатой им выходного пособия.

Подведём итоги

Несмотря на то что банкротство позволяет списывать образовавшиеся долги, но не во всех случаях этот процесс может стать самым выгодным при решении проблемы. Благодаря грамотному подходу квалифицированных сотрудников «Национальной службы спасения долгов» у вас появится возможность удержать свою компанию на плаву и вернуть её к финансовой состоятельности. Мы подскажем, как должна проводится профилактика, как правильно применять методики и модели вероятности банкротства вашего предприятия и каким образом в соответствии с установленными рисками принимать необходимые меры.

После того как процедура несостоятельности началась и было подано заявление заинтересованным лицом в арбитражный суд, закон предусматривает несколько этапов, которые необходимо пройти.

Обратите внимание! Кредитор или должник имеет возможность заключить мировое соглашение на любой из стадий банкротства. После подписания этого документа его утверждает арбитражный суд без признания компании банкротом. Но если условия этого соглашения нарушаются, то процедура банкротства снова возобновляется.

ЭТАП 1. Наблюдение

В работу вступает временный управляющий, занимающийся анализом финансового положения компании и формированием соответствующих реестров.

Продолжается около 7 месяцев после принятия судом и заявления о банкротстве.

После созыва управляющим собрания кредиторов он проинформирует их о результатах своих действий.

ЭТАП 2. Финансовое оздоровление

Это необязательный этап и его должники могут проходить после подачи соответствующего заявления в арбитражный суд.

После утверждения заявления можно попытаться рассчитаться с задолженностью по утверждённому судом графику. За процессом следит уже административный управляющий. Этот этап может продолжаться максимум 24 месяца.

ЭТАП 3. Внешнее управление

Второй необязательный этап, утверждённый арбитражным судом после голосования собрания кредиторов. Продолжается от 18 до 24 месяцев. Контролем над процессом занимается внешний управляющий, который приобретает статус руководителя компании. Его задача – диагностика ситуации, помощь в улучшении ситуации с целью избежать банкротства, включающая в себя сбор информации о дебиторской задолженности, оспаривание незаконных сделок.

ЭТАП 4. Конкурсное производство

Это обязательный этап несостоятельности. После того как арбитражный суд возбуждает конкурсное производство, он выносит определение о признании компании несостоятельной.

Назначенный конкурсный направляющий будет заниматься организацией торгов и реализацией имущества юридического лица. Полученные от продажи средства идут на погашение задолженности. По закону этот этап может продолжаться до полугода, но по заявлению одной из сторон срок может продлеваться неограниченное количество раз.

ЭТАП 5. Исключение компании из Единого госреестра юридических лиц

Информация об окончании процедуры банкротства и исключении из реестра направляется в налоговый орган.

Оставить заявку